股东分红缴纳哪些税

股东分红需要缴纳的税种主要包括 个人所得税和 企业所得税，具体缴纳情况如下：

自然人股东

非上市公司分红：需要按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税，由企业代扣代缴。

上市公司分红：

持股时间不足1个月：全额按20%缴纳个人所得税。

持股时间满1个月但不足1年：股息减按50%并按20%的税率交纳个人所得税。

持股时间超过1年：免征个人所得税。

企业股东

非上市公司分红：居民企业从非上市公司取得的分红，免征企业所得税。

上市公司分红：

持股时间大于1年：免征企业所得税。

持股时间小于1年：按照与企业相适应的税率缴纳企业所得税。

外籍个人股东

从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税。

其他特殊情况

居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

非居民企业取得的分红需要按10%的税率缴税，但如果所在国家或地区与我国签订有税收协定，且协定税率低于10%，则可以按协定税率执行。

建议：

自然人股东在取得分红时，根据持股时间不同，需注意不同税率的适用。

企业股东在享受免税政策时，需确认企业类型及持股时间是否符合条件。

外籍个人在投资外商投资企业时，可以充分利用免税政策。