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如何现金对账

0次浏览     发布时间：2024-12-27 19:27:59    

现金对账是确保企业账目准确性的重要步骤，以下是进行现金对账的基本步骤：

收集交易记录

收集所有现金交易的记录，包括收入和支出。

核对交易细节

核对每一笔交易的时间、金额和账户信息。

仔细检查，确保没有遗漏或错误。

现金日记账核对

核对现金日记账与收付款凭证，确保账目和凭证完全一致。

检查凭证编号、记账凭证与原始凭证的一致性。

现金总账核对

出纳定期出具“出纳报告单”与总账会计核对。

找出错误后，按规定的方法更正，确保账账相符。

库存现金核对

结出当天现金日记账的账面余额。

盘点库存现金的实有数，看两者是否相符。

使用公式“库存现金实有数 + 未记账的付款凭证金额 - 未记账的收款凭证金额 = 现金日记账账存余额”进行核对。

编制报告

清查完毕后，编制库存现金盘点报告表。

处理差异

如果发现现金对账不平，先核对余额，余额对上表明正确。

查找原因并进行更正。

使用辅助工具

如使用财务软件（如用友畅捷通旗下的好会计软件）可提高对账效率。

请确保在进行现金对账时遵循企业的内部控制和财务政策，以保证资金的安全和账目的准确性。

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